浙江省國資委關于加強省屬企業基金投資風險管理的通知
來源：省國資委網站 發布時間：2018-04-04 10:20 瀏覽量：45065
各省屬企業、委直屬各單位：
為進一步規范省屬企業基金投資管理工作，提高基金投資決策科學性，有效防范基金投資風險，確保國有資產保值增值，根據《公司法》《合伙企業法》《私募投資基金監督管理暫行辦法》《浙江省省屬企業投資監督管理辦法》等規定，現就加強省屬企業基金投資風險管理通知如下。
一、明確基金投資主體責任
本通知所稱基金投資，是指省屬企業出資組建基金管理公司，向投資者募集資金設立基金，參股（認購）基金（份額）以及基金開展的投資等經濟活動（不包括公募基金投資相關經濟活動）。
省屬企業本級及其授權的下屬企業，是基金投資活動的決策主體和責任主體。開展基金投資的省屬企業（以下簡稱企業），要制定規范基金投資決策、基金管理人選擇、對外募集資金和項目投資決策、運營管理、到期退出等行為的基金投資管理辦法；完善風險防控管理體系，制定相應預案，設立隔離措施，防止發生重大風險；加強對基金投資制度、決策和有關合同的法律審核，切實防范法律風險；加強基金投資管理人才隊伍建設，積極探索建立有利于企業轉型發展的激勵約束機制，加快培養造就一支高素質的基金投資管理人才隊伍，助力企業持續健康發展。
二、設立基金投資負面清單
企業要切實維護國有權益，防范基金投資風險。除經省政府或省國資委同意外，企業開展基金投資活動須遵循如下負面清單規定：
（一）不得開展與主業無關的基金投資。主業是指由省屬企業發展戰略和規劃確定的，并經省國資委確認公布的主業。
（二）資產負債率偏高、經營虧損或現金流緊張的省屬企業，不得開展基金投資。
（三）不得以財政預算撥款、銀行貸款或專項資金等限制性資金從事基金投資。
（四）不得以承諾最低收益、承擔投資損失、承諾回購本金、差額收益補足及其他附加條款等債務性方式設立或投資基金。
（五）不得參與不具有控制力的劣后級基金投資。
（六）不得以基金形式（資本運營公司、資產管理公司或專業機構除外）對以下單位進行投資或開展合作：資不抵債、扭虧無望的單位；拖欠職工工資、社會保險及職工集資款的單位；資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏基金管理能力的單位。
（七）不得以擔保函、承諾函、安慰函等任何形式為基金業務提供擔保。
（八）不得以委托代持方式開展基金投資。
三、建立基金投資監管制度
（一）根據國家有關規定，企業開展基金投資需經相關部門備案或核準的，應在備案或核準后5個工作日內以書面形式報告省國資委。
（二）省國資委對單項基金認繳額超過省屬企業本級凈資產10%或10億元（含）以上的基金實行登記制。企業需在實施基金投資前，將基金概況、資金來源、基金規模、投資行業或范圍、實施年限等相關材料報省國資委登記。
（三）企業基金投資實施過程中出現以下情況，應及時以書面形式報告省國資委。包括：對基金投資額、資金來源及構成進行較大調整；基金參股、控股比例發生重大變化，并導致控制權轉移；基金不能按計劃要求完成，合作方嚴重違約，以及其他損害出資人利益的情況。
（四）省屬企業監事會應對企業基金投資進行全過程監督，就掌握的情況及時向省國資委報告，并提出相關意見和建議。
四、加強基金投資決策管理
（一）審慎開展基金投資活動。按照《省屬企業投資監督管理辦法》要求，制定完善的基金投資決策管理規則，明確決策程序，規范授權行為，建立科學合理的決策體系，防止盲目決策或個人專斷。
（二）制定基金投資計劃。根據企業發展戰略和規劃，編制基金投資計劃，并納入年度預算管理。基金投資計劃應當包括基金總規模及分項基金規模、當年投資安排、資金來源、投資行業或范圍、實施年限等。
（三）嚴格篩選基金項目。在科學論證的基礎上，擬定基金項目投資方案，做好盡職調查或專業評估，并由第三方出具法律意見書或審核意見。
五、強化基金投資過程管控
（一）企業基金投資項目要按規定確定項目負責人，落實項目責任制，審核確定不同級別人員的業務權限，指定專門部門負責具體操作。
（二）企業具有控制力的基金涉及市場化行為的，應按規定以招投標、比價等競爭性方式進行，嚴禁暗箱操作、以權謀私等行為。
（三）企業要加強基金業務合同管理，除債券、股票等直接獲得憑證的投資外，必須簽訂合法合規的書面合同，合同內容不得含有或隱含損害國有權益的條款。
（四）企業通過基金進行股權投資的，要按規定取得出資證明或股權證明，辦理國有產權登記手續，并按投資協議向被投資企業委派產權代表；通過基金進行證券投資的，要按規定取得相應權屬證明，明確登記、保管責任，規范轉讓條件及審批程序。
（五）企業要加強基金的財務管理。規范基金的財務會計核算，對具有控制力的基金，要納入合并范圍；按合同規定撥付資金，及時掌握項目進度和資金使用情況；加強對關聯方交易的管理，規范會計核算，嚴禁通過關聯方交易進行利益輸送。不斷提升基金投資管理財務信息化水平，強化管理會計方法應用，落實內部控制制度，加強管理方法等創新，為基金投資提供更加科學的決策支撐。
（六）企業要加強基金運營管理。建立多部門聯動的運營管理體系，采取必要的措施，掌握基金項目運營和財務情況。加強基金運營動態監控，進行經常性分析檢查，在發生影響投資安全的情況前，及時研究并采取相應措施，確保資金安全。
（七）企業基金投資退出，原則上要按照“事先約定、市場運作、程序規范、有效監管”要求進行。在章程協議中明確退出方案，建立適時退出機制；充分發揮市場機制作用，嚴格退出程序，科學評估出資價值，加強有效監管，防止暗箱操作，杜絕國有資產流失。
六、健全基金投資考核評價機制
（一）健全基金投資考核評價制度。在綜合考慮基金投資項目實際資金需求、市場收益率、項目風險和收益偶然性等因素的基礎上，建立基金進度監測和基金績效評價體系，對基金投資進度和績效作出合理評價。
（二）開展基金項目實施后評價管理。對已完成的基金項目，要組織開展項目后評價，查找項目成敗原因，總結經驗教訓，不斷提高基金管理水平，并編制基金項目后評價報告。項目后評價報告的內容應當包括項目概況、評價內容、主要變化和問題、原因分析、經驗教訓、結論和建議、基礎數據和評價方法說明等。
七、嚴肅違規基金投資責任追究
（一）企業基金投資中，存在對明確規定不得投資的項目進行投資、不按規定履行決策程序進行投資、不按規定簽訂基金投資協議、與基金合作方惡意串通或關聯交易不符合市場規則、對應報告事項隱瞞不報、或基金投資負面清單中有關活動等違規行為的，省國資委將責令進行整改，并嚴肅追究相關責任人的責任。
（二）企業要建立健全基金投資違規損失責任追究制度，對因違反規定出現基金投資損失或損害國有資本權益的，要及時查明原因并追究相關責任人的責任；損失特別重大或情節嚴重的，省國資委將會同有關方面進行專項調查，并根據國家和我省責任追究辦法，嚴肅追究有關人員責任。
省國資委將根據相關法律法規和省屬企業基金投資業務發展需要，結合風險管控要求，出臺相關操作指引或調整基金投資負面清單。省屬企業要按照通知要求，結合實際情況，落實工作責任，制定配套的基金投資管理制度報省國資委備案。本通知出臺前已開展的基金投資業務，要按照通知要求進行規范。
浙江省國資委
2018年3月 日
